確定申告はいくらから必要ですか？
確定申告はいくらから必要ですか？給与や副業の条件
確定申告はいくらから必要ですか？という疑問に対し、収入や副業の有無によって異なる基準を正しく理解することは、税務上のトラブルや思わぬペナルティを防ぐために極めて重要です。ご自身の働き方に合わせた正確な金額条件を確認し、適切な納税手続きを行いましょう。
確定申告はいくらから必要ですか？
確定申告が必要かどうかの基準は、あなたの働き方が個人事業主であるか、あるいは会社員などの給与所得者であるかによって大きく異なります。どのようなケースでも、まずは自身の収入と所得の正しい仕組みを理解することが重要です。
個人事業主・フリーランスの場合の基準
個人事業主 確定申告 必要 金額やフリーランスとして活動している場合、年間所得が104万円を超えるかどうかが最初の大きな分岐点となります。ここでいう「所得」とは、1年間の総売上（収入）から、仕事にかかった経費を差し引いた利益のことです。基礎控除額が適用されるため、年間所得が104万円以下であれば課税されず、原則として確定申告は不要です（※2026年分の基準）。多くの人が売上と利益を混同しがちですが、実際に計算する際は経費を正確に差し引くことが重要です。
会社員・アルバイト（給与所得者）の場合の基準
会社員やパートとして働いている給与所得者の場合、本業の給与だけであれば基本的に年末調整で税務処理が完結するため、ご自身で確定申告をする必要はほとんどありません。ただし、年間給与収入が2,000万円を超える場合は、年末調整の対象外となるため確定申告が必須となります。
副業がある場合や2箇所以上から給与をもらっている場合
本業とは別に副業を持っている会社員や、アルバイトを掛け持ちしている人の場合、ルールが少し複雑になります。会社員 副業 確定申告 20万円を超える場合は、確定申告を行わなければなりません。また、2箇所以上から給料をもらっているケースでは、年末調整されなかった給与と副収入の合計が一定額を超えると申告義務が生じます。副業による利益が20万円以下の場合は原則として所得税の確定申告は不要ですが、正しい収入と経費の把握が必要不可欠です。
収入と所得の決定的な違い
確定申告の基準を考えるうえで最もよくある間違いが、「収入」と「所得」を混同することです。収入とはクライアントから振り込まれた総額や手取りの全額であり、所得とはそこから必要経費を差し引いた純利益を指します。 たとえば、ライター業で年間売上が150万円あったとしても、取材費や通信費、パソコンの減価償却費などの経費が60万円かかっていれば、所得は90万円となり、104万円の基準を下回るため確定申告は原則不要になります。
住民税の申告に関する重要な注意点
「副業の所得が20万円以下なら税務署への確定申告はしなくていい」というルールを知って、すべての税金が完全に免除されると勘違いしてしまう人が少なくありません。税務署への確定申告が不要であっても、市区町村に対する「住民税の申告」は別問題です。 所得税の確定申告をしない場合でも、住民税は1円以上の所得があれば原則として各自治体に申告する義務があります。この手続きを怠ると、住民税の未納や、保育料の算定トラブルなどに繋がるリスクがあるため注意が必要です。
働き方別の確定申告が必要になる金額ラインの比較
ご自身の雇用形態や収入の性質によって、確定申告の義務が発生するボーダーラインは大きく異なります。主要なケースを整理しました。
個人事業主・フリーランス
- 年間所得（売上から経費を引いた額）が104万円を超えるかどうか
- 基礎控除額（最大104万円）が適用されるため、それを超えた分に課税
- 売上ではなく、必ず「経費を引いた利益ベース」で計算すること
会社員・給与所得者（本業のみ）
- 年間給与収入が2,000万円を超えるかどうか
- 通常の給与所得者は会社の年末調整で完結するのが一般的
- 医療費控除や住宅ローン控除などを受ける場合は自ら申告が必要
副業を持つ会社員・アルバイト
- 副業の年間所得（収入から経費を引いた額）が20万円を超えるかどうか
- 給与所得以外の所得が20万円以下なら所得税の確定申告は原則不要
- 所得税の申告が不要でも、市区町村への住民税の申告は別途必要になる場合がある
佐藤さんの副業確定申告の迷いと気づき
佐藤さんは東京のIT企業に勤める会社員ですが、週末にWebデザインの副業を始めて年間で約35万円の売上を得ていました。
彼は「副業の収入が20万円を超えたから絶対に確定申告をしなければならない」とパニックになり、本業の会社にバレるのではないかとビクビクしていました。
しかし、佐藤さんがよく計算してみると、デザインソフトのサブスク代や取材用の交通費などの経費が合計で18万円かかっていたため、実際の副業「所得」は17万円程度であることが判明しました。
結果として、所得ベースでは20万円を下回っていたため税務署への確定申告は不要でしたが、住民税の仕組みについて自治体に確認し、安心して本業と副業を両立できるようになりました。
重要な箇条書き
個人事業主は所得104万円が基準売上ではなく経費を差し引いた年間所得が104万円を超えるかどうかが、確定申告の要否を分けるラインとなります。
会社員の副業は所得20万円が分岐点給与所得者が副業をする場合、副業の年間所得が20万円を超えると税務署への確定申告が必要になります。
住民税の申告は別ルールに注意所得税の確定申告が不要であっても、住民税は1円以上の所得があれば市区町村への申告が必要になるケースがあるため確認が必要です。
他の質問
パートやアルバイトの収入がいくらから確定申告が必要ですか？
給与所得者の場合、年間給与収入が103万円（または各種控除の適用範囲）を超えても、勤務先で年末調整が行われていれば原則として本人の確定申告は不要です。ただし、複数の勤務先から給与をもらっている場合や、年末調整が未済の場合は別途確認が必要です。
副業の赤字は確定申告で相殺できますか？
副業が雑所得か事業所得かによって扱いが異なりますが、一般的な雑所得の赤字は本業の給与所得と損益通算することはできません。事業所得として認められる要件を満たしている場合など、個別の状況によって判断が変わります。
確定申告をしないとどうなりますか？
本来行うべき確定申告を怠ると、無申告加算税や延滞税といったペナルティが課されるおそれがあります。税務署から指摘される前に、気づいた段階で速やかに自主申告することが重要です。
回答へのフィードバック:
ご意見ありがとうございます! あなたのフィードバックは、今後の回答を改善するために非常に重要です。