年収1000万で配偶者控除は受けられますか？

年収1000万円、配偶者控除は本当に受けられない？ 勘違いしやすいポイントと賢い節税戦略

年収1000万円と聞くと、高所得者というイメージを持つ方が多いかもしれません。しかし、住宅ローンや教育費、日々の生活費などを考えると、決して余裕があるとは言えないケースも少なくありません。特に、配偶者がいる場合、配偶者控除の有無は家計に大きな影響を与える可能性があります。

冒頭で「年収1000万円では配偶者控除は受けられない」と述べられていますが、これは正確には「納税者本人の合計所得金額」が1000万円を超える場合の話です。年収1000万円というのはあくまで収入の目安であり、所得控除（社会保険料控除、生命保険料控除など）を差し引いた後の「合計所得金額」で判断される点が重要です。

混同しやすいポイント:

• 年収と所得の違い: 年収は税金や社会保険料などが引かれる前の金額です。所得は年収から必要経費や所得控除を差し引いた金額で、税金の計算に使われます。
• 合計所得金額: 配偶者控除の判定に使われるのは、給与所得だけでなく、不動産所得や事業所得など、全ての所得を合計した金額です。
• 配偶者特別控除: 配偶者自身にも所得がある場合、配偶者の所得に応じて配偶者特別控除が適用される可能性があります。こちらも納税者本人の所得制限があります。

具体例:

例えば、年収1000万円の給与所得者でも、社会保険料控除や生命保険料控除などを合計して200万円の所得控除を受けられる場合、合計所得金額は800万円となり、配偶者控除の対象となる可能性があります（配偶者の所得にもよります）。

賢い節税戦略:

配偶者控除の適用を受けられない場合でも、落胆する必要はありません。以下のような節税対策を検討することで、税負担を軽減できます。

• iDeCo（個人型確定拠出年金）の活用: iDeCoは、掛金が全額所得控除の対象となるため、節税効果が非常に高い制度です。
• ふるさと納税: 実質2,000円の負担で、地域の名産品などがもらえるだけでなく、寄付金控除を受けることができます。
• 医療費控除: 年間の医療費が一定額を超えた場合、医療費控除を受けることができます。
• 生命保険料控除: 生命保険料控除は、生命保険の種類や加入時期によって控除額が異なりますが、加入している保険を見直すことで、節税効果を高めることができます。

まとめ:

年収1000万円でも、合計所得金額や配偶者の所得によっては配偶者控除を受けられる可能性があります。まずはご自身の所得金額を正確に把握し、利用できる所得控除を最大限に活用することが重要です。また、iDeCoやふるさと納税などの制度を賢く利用することで、税負担を軽減し、家計を豊かにすることができます。

ご自身の状況に合わせて、税理士やファイナンシャルプランナーに相談することも有効な手段です。専門家のアドバイスを受けながら、最適な節税戦略を見つけましょう。

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