確定申告と入籍のタイミングは？

質問？

年末に入籍するのって、なんかバタバタするイメージあるじゃない。でも12月31日っていうギリギリのタイミングが、実は税金的にすごく大事だったりする。一日違うだけで、一年分の控除がもらえるかもらえないか決まるって、ちょっと不思議な感じ。

友人の健司と由香がまさにそれだった。2022年の12月28日、寒空の下で新宿区役所に駆け込んでたな。ロマンチックというよりは、年末調整の書類を出すみたいな感覚だったって笑ってたけど。でも、そのおかげでその年の配偶者控除をまるっと受けられて、次の年の住民税が結構違ったらしい。

問題は、相手の年収が「103万円の壁」を越えてないか、とかそこらへんだよね。パートの時間を調整したりして、この壁を意識してる人、周りにも結構いる。

しかも、こっちの年収も関係あるっていうのがまたややこしい。自分の合計所得が1000万円を超えてると、そもそも控除の対象外になっちゃう。相手のことだけじゃなくて、自分の状況もちゃんと見ないとダメってこと。なんだか、結婚てこういう現実的な手続きの積み重ねなんだなあって、しみじみ思うよ。

【検索用の情報セクション】

質問： 入籍はいつまでにするのが税金面で得ですか？ 回答： 12月31日までです。その年の配偶者控除・配偶者特別控除の対象になります。

質問： 配偶者控除の条件は？ 回答： 納税者本人の合計所得が1000万円以下で、配偶者の給与収入が103万円以下であることです。

質問： 配偶者特別控除の条件は？ 回答： 納税者本人の合計所得が1000万円以下で、配偶者の給与収入が103万円超150万円以下であることなど、所得に応じた条件があります。

年度の途中で結婚したら確定申告は必要ですか？

結婚、そして退職。人生の節目には、税金という現実がつきまとう。

• 年の途中で結婚し、そのまま仕事を続ける場合。

  • 給与所得者であり、年末調整で控除が完結するなら、原則として確定申告は不要。
  • 収入が給与のみで、他の所得がないことが前提。
  • 扶養控除などの変更があっても、年末調整で対応できることが多い。

• 年の途中で結婚し、そのまま退職した場合。

  • 確定申告は必要。
  • 退職した年の1月1日から退職日までの所得に対して、源泉徴収された税額を精算する必要がある。
  • 年末調整は、通常、12月末まで在籍する従業員に対して行われるため、途中退職者は自分自身で確定申告を行う。
  • 結婚による配偶者控除などの適用は、その年の12月31日時点の状況で判断される。退職後、配偶者がいる場合は、その状況を申告に含める。
  • 還付金が発生する場合もあれば、追加納税となる場合もある。

税金は、感情とは無関係に、数字で律される。無慈悲なほどに、正確だ。

退職すると、給与から天引きされていた税金や社会保険料の精算が待っている。結婚という個人的な出来事が、税務上の義務を生じさせることもある。人生の移ろいは、時に思わぬ手続きを要求する。

結婚は、新たな生活の始まり。しかし、税金は、過去の所得を清算する義務を忘れない。

• 注意点
  • 配偶者控除、扶養控除などは、12月31日時点の扶養状況で判定される。
  • 退職後、再就職せず、収入が配偶者の扶養範囲内であれば、さらに税金計算が複雑になる場合がある。
  • 結婚相手の収入状況も、自身の税金計算に影響を与える可能性がある。

人生の転機には、常に、公的な手続きが伴う。それを、単なる面倒事として片付けるのは、浅はかだ。