親から100万円もらったら確定申告は必要ですか？

親から100万円の贈与を受けた場合、確定申告が必要かどうかは、贈与を受けた人の状況によって異なります。

結論から言うと、単純に「100万円の贈与を受けたから確定申告が必要か否か」という問いに対して、一概に「必要ない」とは言えません。

確かに、贈与税の基礎控除額を超えていない場合、贈与税はかかりません。これは、贈与を受けた金額が課税対象にならないためです。しかし、確定申告が必要かどうかは、贈与を受けた人が既に他の所得を得ているかどうか、また、他の税金との関係で申告が必要となるケースがあるかどうかによって大きく変わります。

基本的な考え方は以下の通りです。

• 贈与税の基礎控除額を超えていない場合、贈与税はかかりません。 これは、金額が課税対象外であることを意味します。しかし、この場合でも、確定申告が必要となるケースがあります。

• 確定申告が必要となるケース

  • 他の所得がある場合: 年間の収入が一定額を超える場合、所得税の申告が必要になる場合があります。100万円の贈与が、その所得税の申告に影響を与える可能性があります。例えば、既に給与所得や事業所得がある場合、贈与を受けた額が所得計算に含まれ、所得税の納税額に影響する場合があります。
  • 特定の控除や還付を受ける場合: 特定の控除を受けるために、贈与を受けた事実を申告する必要がある場合があります。例えば、障害者控除や扶養控除などを利用する際、贈与を受けた事実が影響する可能性があります。
  • 年末調整との関係: 雇用者から支給された給与については、年末調整によって所得税が差し引かれます。もし100万円の贈与が年末調整に影響を与える場合は、確定申告が必要になります。
  • 相続税や贈与税の申告が必要な場合: 将来、相続が発生した場合、贈与を受けた事実が相続税の計算に影響する可能性があります。また、将来、贈与税の課税対象となるような状況になる場合、確定申告が必要になる場合があります。
  • 贈与契約等の書類を保管する場合: 贈与契約書や領収書等の書類を保管するために、確定申告書の提出は必要ない場合もありますが、万一、税務調査があった場合に備えて、証拠を明確に管理しておくことが重要です。

• 確定申告が必要ないケース

  • 他の所得がなく、控除や還付を受ける必要がない場合: 贈与が唯一の収入源であり、特別な控除や還付を受けない場合は、確定申告は不要です。ただし、将来に備えて、贈与を受けた事実を記録しておくことは重要です。

具体的な状況に応じて、税務署や税理士に相談することが重要です。 100万円という金額は、一見すると少ないように見えますが、総合的な収入状況によって、所得税やその他の税金に影響を与える可能性があります。

たとえば、贈与を受けた年が確定申告の締め切り期日と重なっていた場合、提出書類に時間がかかるという可能性があります。さらに、確定申告の準備に時間がかかる場合もあります。

結論として、100万円の贈与を受けたからといって、必ずしも確定申告は不要とは言えません。自身の状況を正確に把握し、税務署や税理士に相談することで、適切な対応を取ることが重要です。 自身で判断せずに、専門家のアドバイスを受けることを強くお勧めします。